Как рассказали в Комитете государственных налогов, будут оценивать не один конкретный перевод, а общую финансовую картину, сообщает CMN.KZ
В Комитете государственных доходов подчёркивают, что речь не идёт о тотальной проверке всех казахстанцев. При этом первые уведомления гражданам планируют направить уже в мае. При этом документы банки передали 15 апреля.
«На текущем этапе Комитет государственных доходов МФ РК анализирует данные по переводам физических лиц, которые предоставляют банки второго уровня. При этом важно понимать: речь не идет о тотальной проверке всех граждан, контроль осуществляется только по определенным критериям риска», – говорится в сообщении.
Под внимание государства попадут случаи, которые могут указывать на ведение бизнеса без регистрации:
«Есть три условия, которые должны выполняться одновременно: деньги поступают от 100 и более разных отправителей, переводы идут регулярно, в течение трех месяцев подряд, общая сумма превышает 1 020 000 тенге».
Сами по себе эти признаки не считаются нарушением. Однако, если они совпадают, такие поступления могут выглядеть как системный доход, похожий на предпринимательскую деятельность. В мае уведомления могут получить те граждане, чьи операции подпадают под эти критерии.
«В первую очередь контроль затрагивает тех, кто фактически ведёт предпринимательскую деятельность без официальной регистрации. Речь не обязательно о крупном бизнесе, под внимание могут попасть и те, кто считает свою деятельность "подработкой"», – рассказали в КГД.
Чаще всего это касается людей, которые продают товары через соцсети или мессенджеры, а оплату принимают на личную банковскую карту. Также под внимание могут попасть те, кто оказывает услуги без оформления ИП и налоговой отчётности: например, репетиторы, курьеры, арендодатели.
Отдельно внимание уделят случаям, когда человек регулярно получает переводы от большого количества разных людей или использует личный счёт вместо бизнес-счёта для приема оплаты.
«Важно понимать: даже если самому человеку кажется, что это просто дополнительный доход, с точки зрения закона такая деятельность может считаться предпринимательской и требовать регистрации».
При этом обычные переводы между физическими лицами налоговый контроль не затрагивает. Это касается переводов между родственниками, финансовой помощи друзьям, совместных сборов на подарки или мероприятия, а также возврата долгов.
Разовые переводы, даже на значительную сумму, также не считаются рискованными, если они не повторяются регулярно и не выглядят как постоянный источник дохода.
«Главный критерий – характер переводов. Если они носят личный и нерегулярный характер, повода для беспокойства нет».
Отдельно в ведомстве обращают внимание, что важна не только сумма, но и общий характер финансовой активности. Даже небольшие поступления могут вызвать вопросы, если деньги приходят регулярно, от разных отправителей и в этом прослеживается системность.
«Иными словами, анализируется не отдельная цифра, а поведенческая модель человека. Если операции похожи на выстроенный процесс получения денег, это может вызвать интерес налоговых органов, даже при относительно небольших суммах».
Индивидуальным предпринимателям советуют не смешивать личные и бизнес-финансы
«Если вы уже зарегистрированы как ИП, важно не только иметь статус, но и правильно вести расчёты. Налоговые органы обращают внимание на то, как именно проходит финансовая деятельность».
Для предпринимательской деятельности рекомендуется использовать отдельный банковский счет. Приём массовых переводов на личную карту может вызвать вопросы, даже если человек официально зарегистрирован как ИП.
Также предпринимателям важно выдавать чеки, корректно отражать доходы в отчётности и своевременно уплачивать налоги. Это подтверждает, что деятельность ведется прозрачно.
«Стоит учитывать, что даже действующий ИП может получить уведомление, если фактически использует личный счёт для предпринимательских операций. Поэтому важно разделять личные и бизнес-финансы».
Если уведомление от КГД все же пришло
Если такое произошло, это не означает обязательно штраф или наказание. В такой ситуации важно внимательно изучить, что именно запрашивает КГД, и подготовить ответ. Как правило, требуется пояснить источник денег. При необходимости можно приложить подтверждающие документы: договоры, расписки, переписку или другие доказательства.
«Чаще всего такие уведомления направляются именно для разъяснения ситуации, а не для автоматического применения санкций».
Если после проверки выяснится, что поступления действительно связаны с предпринимательской деятельностью, гражданину нужно будет оформить её официально, зарегистрировать ИП и начать отражать доходы в налоговой отчётности.
Подписывайтесь на официальный Telegram-канал CMN.KZ
