19-летний юноша два месяца торговал криптовалютой и этим причинил ущерб государству на 400 млн тенге, считают в АФМ. Подробности — в обзоре CMN.kz
Для начала напомним, на территории Казахстана запрещен выпуск необеспеченных цифровых активов (биткоин, эфириум и т.п.), их оборот — взаиморасчеты, а также работа бирж — услуги по обмену на валюту и наоборот. Есть только одно исключение — разрешена работа бирж, получивших лицензию Международного финансового центра «Астана» (МФЦА).
Криптовалюта часто фигурирует в таких преступлениях, как мошенничество, финансовая пирамида и отмывание доходов, полученных преступным путем.
По данным Минцифры на конец 2023 года, в Казахстане якобы созданы благоприятные условия для развития сложной криптоэкосистемы — принят Закон «О цифровых активах» и сопутствующие подзаконные акты.
Так, в начале 2024 года в Агентстве по финансовому мониторингу зарегистрировали одно досудебное расследование по 2 п. 2 ч. 214 с. УК РК. Это – незаконное предпринимательство в особо крупном размере. Наказываются штрафом до 5000 МРП (18 460 000 тенге), либо исправительными работами в том же размере, либо привлечением к общественным работам на срок до 1200 часов, либо ограничением свободы на срок до пяти лет, либо лишением свободы на тот же срок с конфискацией имущества.
Но это ещё не всё. Пока следователи разбирались, то заметили ещё два нарушения про признакам 2 части 188 статьи УК РК. Это – кража. совершенная группой лиц по предварительному сговору с незаконным доступом в информационную систему. Наказывается штрафом до 3000 МРП (11 076 000 тенге). Либо исправительными работами в том же размере, либо привлечением к общественным работам до 1200 часов. По статье также могут наказать пятью годами лишения свободы с конфискацией имущества.
По версии следствия, гражданин К. с ноября 2023 по февраль 2024 года незаконно занимался предпринимательством. Якобы торговал цифровыми активами по Р2Р методу без регистрации и лицензии МФЦА. Чем, собственно и причинил ущерб государству в особо крупном размере — 400 337 079 тенге.
Нюансы криптоторговли
Торговля Р2Р — это технология сделок, заключённых напрямую между покупателем и продавцом без посредников (брокеров, дилеров, бирж) на согласованных между сторонами условиях. На традиционных рынках такие сделки могут заключаться на OTC (over-the-counter, внебиржевая торговля). Но и здесь отследить совершенные сделки фискальным структурам довольно сложно. Налог не платится, проценты за сделку берутся.
И если рассматривать вопрос регулирования через призму налогообложения, то получается, что доход от реализации криптовалюты относится к графе «Прочее». Тогда как платить налоги при покупке и продаже криптовалюты?
«В соответствии со ст. 331, 332 Налогового кодекса доходы от продажи цифровых активов физическими лицами относятся к имущественному доходу. При реализации цифровых активов возникает доход от прироста стоимости независимо от периода владения. Доходом от прироста стоимости при реализации цифровых активов является положительная разница между стоимостью реализации и стоимостью его приобретения. Доход от прироста стоимости подлежит обложению индивидуальным подоходным налогом в размере 10%»,
объяснили в пресс-службе КГД.
Никем не оспаривается тот факт, что криптовалюта уже плотно вошла в нашу жизнь. С её помощью ведутся международные платежи, а известные инвестиционные фонды используют её в качестве инвестиций.
